смотри также другие счета плана счетов: весь план счетов
смотри также ПБУ: все ПБУ
Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства" предназначен для обобщения информации о наличии и движении отложенных налоговых обязательств.
Отложенные налоговые обязательства принимаются к бухгалтерскому учету в размере величины, определяемой как произведение налогооблагаемых временных разниц, возникших в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, действовавшую на отчетную дату.
Аналитический учет отложенных налоговых обязательств ведется по видам активов или обязательств, в оценке которых возникла налогооблагаемая временная разница (субконто "Виды активов и обязательств"). Каждый вид активов и обязательств - элемент перечисления "Виды активов и обязательств".
ПРОВОДКА:
Дебет 000 "Вспомогательный счет"
Кредит 77 "Отложенные налоговые обязательства"
Каким документом 1сделается в 1с:Бухгалтерия 2.0/1с:Бухгалтерия 3.0:
— Ввод начальных остатков в меню "Предприятие" вид хозяйственной операции: "Отложенные налоговые активы/обязательства (счета 09, 77)"
ПРОВОДКА:
Дебет 68.04.2 "Расчет налога на прибыль"
Кредит 77 "Отложенные налоговые обязательства"
Каким документом 1сделается в 1с:Бухгалтерия 2.0/1с:Бухгалтерия 3.0:
— Регламентная операция в меню "Операции - Закрытие месяца" вид хозяйственной операции: "Расчет налога на прибыль"
ПРОВОДКА:
Дебет 77 "Отложенные налоговые обязательства"
Кредит 68.04.2 "Расчет налога на прибыль"
Каким документом 1сделается в 1с:Бухгалтерия 2.0/1с:Бухгалтерия 3.0:
— Регламентная операция в меню "Операции - Закрытие месяца" вид хозяйственной операции: "Расчет налога на прибыль"
ПРОВОДКА:
Дебет 77 "Отложенные налоговые обязательства"
Кредит 99.01.2 "Прибыли и убытки по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения"
Каким документом 1сделается в 1с:Бухгалтерия 2.0/1с:Бухгалтерия 3.0:
— Регламентная операция в меню "Операции - Закрытие месяца" вид хозяйственной операции: "Расчет налога на прибыль"
ПРОВОДКА:
Дебет 99.02.4 "Пересчет отложенных налоговых активов и обязательств"
Кредит 77 "Отложенные налоговые обязательства"
Каким документом 1сделается в 1с:Бухгалтерия 2.0/1с:Бухгалтерия 3.0:
— Регламентная операция в меню "Операции - Закрытие месяца" вид хозяйственной операции: "Реформация баланса"
ПРОВОДКА:
Дебет 77 "Отложенные налоговые обязательства"
Кредит 99.02.4 "Пересчет отложенных налоговых активов и обязательств"
Каким документом 1сделается в 1с:Бухгалтерия 2.0/1с:Бухгалтерия 3.0:
— Регламентная операция в меню "Операции - Закрытие месяца" вид хозяйственной операции: "Реформация баланса"
разработка: vw¡t