СЕМЕЙСТВО
Закрытие месяца
Операции помощника закрытия периода: амортизация, переоценка, закрытие затрат, налоги, финансовый результат и др.
Ctrl K
1С:Бухгалтерия 3.0 · регламентные операции · контроль
Регламентные операции 1С: не только «Закрытие месяца»
В 1С есть несколько семейств регламентных операций. Одни входят в помощник «Закрытие месяца», другие выполняются в отдельном рабочем месте «Регламентные операции НДС». Для диагностики важно сначала определить семейство операции, а затем — способ её выполнения.
Две оси классификации
СЕМЕЙСТВО
Регламентные операции НДС
Отдельное рабочее место для расчёта и оформления НДС: книги покупок/продаж, ставка 0%, распределение НДС, раздел 7, авансовые счета-фактуры и др.
| Вторая ось | Что означает |
|---|---|
| Автоматически в помощнике | 1С сама включает и выполняет операцию в последовательности закрытия периода. |
| По команде пользователя | Нужно открыть рабочее место/документ, заполнить и провести; расчёт при этом может заполняться автоматически. |
| Требует содержательного ввода | Автоматического расчёта недостаточно: бухгалтер подтверждает основания, коды операций, документы или иные параметры. |
Регламентные операции НДС
ОТДЕЛЬНОЕ СЕМЕЙСТВО
НДС — не часть «Закрытия месяца»
Авансовые счета-фактуры, книги покупок и продаж, распределение НДС, ставка 0% и раздел 7 вынесены в самостоятельный рабочий контур.
Регламентные операции «Закрытия месяца»
Важно: конкретный набор операций в помощнике «Закрытие месяца» формируется по данным конкретной организации. Если операции нет — сначала проверяйте применимость и настройки, а не создавайте её вручную.
Подготовка · ежемесячно
Перепроведение документов за месяц →
Восстанавливает последовательность документов перед регламентными расчётами; само по себе счета не закрывает.
- Счета
- все зависимые участки
- Контроль
- Проверить документы, изменённые задним числом, и повторить закрытие.
Амортизация · ежемесячно
Амортизация и износ основных средств →
Начисляет амортизацию ОС и отражает износ по объектам, для которых он применяется.
- Счета
- 01, 02 и счета затрат
- Контроль
- Сверить амортизацию, СПИ, способы отражения расходов.
Амортизация · ежемесячно
Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР →
Начисляет амортизацию НМА и списывает соответствующие расходы по НИОКР.
- Счета
- 04, 05 и счета затрат
- Контроль
- Сверить балансовую стоимость, СПИ и справку-расчёт.
Оценка и списания · ежемесячно
Переоценка валютных средств →
Пересчитывает валютные активы и обязательства и отражает курсовые разницы.
- Счета
- 50, 52, 60, 62, 66, 67, 71, 76, 91 и др.
- Контроль
- Проверить валюту, курс, дату и признанные курсовые разницы.
Оценка и списания · ежемесячно
Списание расходов будущих периодов →
Списывает часть РБП, относящуюся к текущему месяцу, по заданному способу и сроку.
- Счета
- 97 → счета затрат/расходов
- Контроль
- Сверить период списания и способ признания расходов.
Резервы · месяц/квартал
Расчёт резервов по сомнительным долгам →
Рассчитывает или корректирует резерв по сомнительной дебиторской задолженности при включённой настройке.
- Счета
- 62.01, 76.06, 63, 91
- Контроль
- Проверить срок долга, встречную задолженность, настройку резерва и справку-расчёт.
Закрытие затрат · ежемесячно
Закрытие счетов 20, 23, 25, 26, 28 и 29 →
Распределяет производственные и косвенные затраты, рассчитывает фактическую себестоимость и закрывает затратные счета с учётом НЗП и настроек.
- Счета
- 20, 23, 25, 26, 28, 29 → 43, 90 и др.
- Контроль
- Проверить аналитику затрат, выпуск, НЗП, номенклатурные группы и калькуляцию.
Закрытие затрат · ежемесячно
Закрытие счета 44 «Издержки обращения» →
Списывает расходы на продажу; транспортные расходы по товарам — в части, относящейся к реализованным товарам.
- Счета
- 44 → 90.07
- Контроль
- Проверить статьи расходов, транспортные расходы и остаток товаров.
Налоги · по периоду расчёта
Расчёт транспортного налога →
Рассчитывает транспортный налог при наличии объектов и соответствующих настроек.
- Счета
- 68 и счета расходов
- Контроль
- Сверить объекты, льготы, ставки и справку-расчёт.
Налоги · по периоду расчёта
Расчёт земельного налога →
Рассчитывает земельный налог при наличии объектов и соответствующих настроек.
- Счета
- 68 и счета расходов
- Контроль
- Сверить участки, кадастровые данные, льготы и ставки.
Налоги · по периоду расчёта
Расчёт налога на имущество →
Рассчитывает налог на имущество по данным учёта и настройкам объектов.
- Счета
- 68 и счета расходов
- Контроль
- Сверить налоговую базу, льготы и справку-расчёт.
Налоги · квартал/год
Расчёт налога УСН →
Рассчитывает авансовый платёж или налог УСН; появляется у организаций на УСН в соответствующие отчётные периоды.
- Счета
- 99, 68.12
- Контроль
- Сверить КУДиР, налоговую базу, ставки и ранее начисленные авансы.
Налоги · ежемесячно/квартал
Расчёт налога на прибыль →
Рассчитывает текущий налог на прибыль и связанные показатели по данным БУ/НУ.
- Счета
- 99, 68.04 и связанные счета
- Контроль
- Сверить прибыль, постоянные/временные разницы и справку-расчёт.
Налоги · по срокам/закрытию
Начисление налогов на единый налоговый счёт →
Отражает совокупную обязанность по налогам и взносам на ЕНС при наступлении соответствующего события/срока.
- Счета
- 68.xx → 68.90
- Контроль
- Проверить начисления налогов, срок уплаты и состояние 68.90.
Налоги · по условиям
Расчёт туристического налога →
Рассчитывает туристический налог по данным размещения и действующим параметрам; появляется при наличии соответствующего объекта налогообложения и настроек.
- Счета
- 68 и счёт расходов по настройкам учёта
- Контроль
- Сверить облагаемую базу, ставку, минимальный налог, начисление и дальнейшее закрытие счёта расходов.
Налоги · ежеквартально
Расчёт торгового сбора →
Рассчитывает торговый сбор по параметрам торговых точек и действующим ставкам, если организация является плательщиком.
- Счета
- 68 и связанные счета расчётов/расходов
- Контроль
- Сверить торговые точки, период, ставки и справку-расчёт.
Расчёты · ежемесячно
Начисление процентов по займам →
Рассчитывает и начисляет проценты по договорам займа с настроенными параметрами процентной ставки.
- Счета
- 66, 67, 91 и другие по условиям займа
- Контроль
- Сверить вид договора, ставку, период начисления и статью процентных расходов.
Финансовый результат · ежемесячно
Закрытие счетов 90, 91 →
Определяет финансовый результат по продажам и прочим доходам/расходам и переносит его на счёт 99.
- Счета
- 90, 91 → 99
- Контроль
- Субсчета 90/91 должны свернуться внутри счёта; проверить результат и обороты 99.
Год · декабрь
Реформация баланса →
Закрывает финансовый результат года и переносит итоговую прибыль/убыток на счёт 84.
- Счета
- 99 → 84
- Контроль
- После операции проверить отсутствие конечного сальдо 99 и корректный остаток 84.
Закрытие счёта и нулевой остаток — не одно и то же
| Группа | Что ожидаем | Пример |
|---|---|---|
| Обычно должны закрыться | После штатной регламентной операции конечный остаток обычно отсутствует. | 25, 26; 90 и 91 внутри года; 99 после реформации баланса. |
| Закрываются условно | Ноль зависит от НЗП, незавершённых расходов, способа распределения или других условий. | 20, 23, 28, 29, 44. |
| Не обязаны закрываться | Остаток отражает реальный актив, обязательство или расчёт. | 19, 60, 62, 68, 69, 70, 71, 76. |
Как использовать вместе с диагностикой Yasnoo
1. Определить ожидание
Должен ли конкретный счёт реально стать нулевым в этом периоде?
2. Найти штатный механизм
Какая регламентная операция должна распределить, списать, начислить или закрыть сумму?
3. Проверить условия
Есть ли необходимые документы, аналитики, выпуск, НЗП, учётная политика и настройки?
4. Только затем исправлять
Исправляется причина в источнике или настройке. Ручная проводка — не первый способ закрытия.